ILIT - неотменимото Животозастраховане Trust

Неотменим Животозастраховане тръстове (ILITs) планират средствата, използвани за да постъпленията застраховка живот извън данъчната имоти.

Например, ако една семейна двойка има имоти от 6 милиона евро, те могат да преминат 4 млн. евро за следващото поколение с данък, ако не те определят правилното споразумение доверие да се възползва от максималния живот единна кредити. Това оставя 2 милиона все още подлежи на данъчно облагане съгласно действащото законодателство.

Логичното нещо да направите, е да закупи survivorship застраховка "Живот" за планираните данъци. Въпреки това, политика, закупени по начина, повечето хора са запознати, проблемът не е решен, тя се усложнява.

Ако двойката е кой да е "честотата на собствеността" в политиката, той ще бъде включен в недвижими имоти. Покупката на един милион долара политика повишава имоти до 7 милиона евро. Четири милиона минава без данък, но сега данъчната имоти е 3 милиона. Това увеличава данък от около $ 225,000.

Въведете неотменимо Животозастраховане Доверие.

Адвокати проект неотменимо Животозастраховане тръстове. Доверието ще се прилага за своя Федералната данъчна идентификационен номер. Доверието ще се прилага за survivorship политика на застраховка "Живот". Той ще бъде на жалбоподателя, собственик и получателя на политиката. Типични думи е "Иван и Мария Иванови неотменимо Животозастраховане Trust от 5-ти април, 2007, JPMorgan Chase Bank, попечител."

В този пример, тъй като Джон, нито Мария е кой да е "честотата на собствеността" в политиката, тя няма да бъде част от данъчната им имоти.

Собственикът и бенефициента

За разлика от помощта на ILIT съм работил с няколко случаи, когато само дете или деца са на собственика и получателя. Това може да работи. Въпреки това, всяка година родителите подарък на пари за плащане на премията, не съществува гаранция, че парите ще бъдат използвани за плащане на премията. Освен това, децата, като собственици, да имат достъп до парични стойности. Един ILIT има много повече сигурност.

Аз съм виждал попечител бъде дете на двойката адвокат, счетоводител или на дългогодишния си приятел на семейството. Всички те ще работят, но не-предубедени трета страна, като по банков път, е много по-добре. Ако едно физическо лице е на управителя, име на банката като наследник попечител. Банките няма да умре.

В Crummey Писмо

Обикновено, премии, застраховка "Живот" са платени от родителите под формата на годишни подаръци за неотменимо Животозастраховане Доверие. В момента (2007) човек може да даде до 12,000 щатски долара всяка година за най-много хора, колкото те искат, без да плащат данък подарък или като сумата се изважда от техния живот изключване. Въпреки това, тези подаръци трябва да бъде "до момента интерес" подаръци, което означава, получателят трябва да имат незабавен права за подарък.

Подаръци на ILIT, за изплащане на премии на политиката на застраховка "Живот", собственост на ILIT, не са "до момента интерес", подаръци. А "Crummey" писмо отговаря на дара като "подарък интерес" подарък. В писмото не е кофти или лошо написани; писмото носи името си от съдебно дело започна през 1968 г. от Клифърд Crummey, който се опитва да направи това много едно и също нещо: да представи годишен подаръци Подаръци интерес. В крайна сметка, на изхода на делото изисква използването на писмо, сега известен като "Crummey" писмо.

А писмото се изпраща всяка година, за всеки един от бенефициентите на ILIT. Тя просто се посочва, че подаръкът е отправено към ILIT и те могат да го оттеглят, ако искат в рамките на определен период от време, обикновено 30 или 60 дни. Ако те не се възползват от това право, става подарък подарък подарък интерес.

Очевидно е, че има "разбиране" между родители и деца да пренебрегва тези писма, тъй като той е част от цялостния план за недвижими имоти. Годишният подаръци и произтичащите от тях ежегодно писма Crummey не трябва да отидете на деца с правоспособност, като 18 години. Аз съм виждал писма, писани до 4-месечно бебе. В този случай, макар че бебето не е в състояние да прочете писмото или разбират урегулирани поземлени имоти обосновка зад него, той не упражнява правото си на подарък. Пфу, друго юридическо куршум dodged.

Както можете да видите, че е много важно да се организира изготвянето на годишния тези писма Crummey. Доверие отдели Някои банки използват за осигуряване на тази услуга, ако те са на управителя на доверие. Това е просто израз на добра воля, както никога те ще видят или да управлявате всеки от постъпленията от животозастраховане.

Най-добре е да си адвокат направи писма. Имам един клиент, чието право фирмата (по писмен набор от инструкции) има премия бележка от животозастрахователна компания изпраща тяхната фирма, подготвя и изпраща на Crummey писма и след заплащане на премия. Всички клиенти трябва да направите, е да отворите писмо всяка година от адвокатската кантора "показва премия се дължи и им изпраща чек. Освен това, те не трябва да вдигне пръст. Известен услуга.

Ако имате имот, които ще бъдат предмет на данъци и вашия имот съветници предложи политика застраховка "Живот" да плати данък с отстъпка, уверете се, че оценка на използването на неотменяем Животозастраховане Доверие.

Rate Article

Related Videos
Play Video Learn about the Life Insurance Application Process	Play Video How to Decide on Your Life Insurance Beneficiary	Play Video How Health Factors в живота на застрахователно покритие, както и на разходите	Възпроизвеждане на видео За какво периоди следва Вие купувате застраховка живот за	Възпроизвеждане на видео Запознайте се с най-скъпите Вид на Животозастраховане

Изброените по-долу са повече предмети, свързани с по-горе статия от "имоти планиране" статия категория.

Хората се интересуват от по-горе статия "ILIT - неотменимото Животозастраховане Тръст" също се интересуват от подобни изделия, изброени по-долу: